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证券资格会计师事务所年报审计工作会议召开
更新时间:2012-12-26 9:04:17

日前,中国注册会计师协会召开证券资格会计师事务所2012年年报审计工作会议,要求各事务所认真学习党的十八大和财政部领导有关批示指示精神,全面把握行业面临的新形势、新任务和新要求,总结2012年证券所执业质量监管工作,深入推进行业诚信建设,研究解决行业发展尤其是证券所发展存在的问题,全力推进证券所科学发展,提升上市公司2012年年报审计工作水平。

  会议通报了2012年全国事务所执业质量检查情况。据悉,2012年,全国各级注协共抽调1097名注册会计师,检查了1485家事务所,其中中注协直接组织检查了8家证券资格事务所总所及其24家分所,地方注协共检查1453家事务所;共抽查业务报告12156份,其中审计报告8091份、验资报告3959份、高新技术企业认定专项审计报告87份以及其他专项审计报告19份,首次抽查了国际业务报告2份、内控审计报告6份。2012年,全行业共对检查发现存在严重问题的128家事务所和298名注册会计师进行了惩戒,其中,给予25家事务所和29名注册会计师公开谴责,给予50家事务所和86名注册会计师通报批评,给予53家事务所和183名注册会计师训诫。

  会上,中注协副会长兼秘书长陈毓圭系统总结了中注协2012年的重点工作,充分肯定了行业监管工作取得的成绩,并对2012年年报审计工作提出了四点要求:一是要从事务所文化、体制、机制、制度等多方面入手,进一步完善事务所质量控制体系,健全合伙人机制,加强对分所的管控与整合,为事务所持续做强做大奠定坚实基础;二是要强化对年报审计项目的全程监控,切实将风险导向审计落到实处,扎实做好业务承接、委派、督导、复核及审计报告出具等关键环节的风险管控,做到具体措施到位、各项投入到位;三是要严格遵循职业道德守则的各项规定与要求,全面强化事务所整体和注册会计师两个层面的独立性监控,严格执行签字注册会计师、质量控制复核人以及其他关键审计合伙人的定期轮换制度;四是要全力做好上市公司2012年度内控审计工作,要认真学习、领会相关制度、文件的精神内涵,尽早完善、改进相关业务操作规程,确保审计工作成效。

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